首页 > 发票综合服务平台,抵扣和退税勾选的操作都在这里了!

出口退税发票有效期,发票综合服务平台,抵扣和退税勾选的操作都在这里了!

互联网 2021-03-04 04:45:35

根据《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》(国家税务总局公告2020年第1号)文件相关内容,增值税发票综合服务平台可以为纳税人提供“一站式”发票用途确认,增值税发票包括增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票。  

下面将以“增值税专用发票”为例,进行演示:  

image.png

一、发票抵扣勾选  

本功能主要提供按照税款所属期查询、逐票勾选(支持同时勾选多份发票)的操作方式实现纳税人勾选用于申报抵扣的增值税进项发票的功能。  

image.png

(一)发票勾选  

(1)勾选状态选择“未勾选”,根据需要输入或选择相关查询条件,然后点击“查询”按钮,则在勾选操作区显示符合查询条件的发票。  

image.png

(2)选择勾选的发票后,系统会将有效税额转变为可编辑状态(如图),系统默认的有效税额为发票税额,用户可修改并输入实际发生的有效税额,输入的有效税额大于零但小于或等于发票税额,该张发票的剩余税额(税额-有效税额)则自动构成不抵扣,无需在“发票不抵扣勾选”界面勾选。  

image.png

(3)确认本次需要勾选的发票全部勾选完成后,点击“提交”按钮,弹出勾选认证信息对话框如下:  

image.png

(4)确认无误后点击“确定”按钮即可将本次勾选的操作进行保存处理。  

(二)查看发票明细信息  

在列出发票的操作列,点击“查看明细信息”,可查看该发票明细信息,发票明细信息主要展示销方信息和发票状态信息。  

发票明细信息页面包括该发票的销方信息和违法违章信息,发票状态信息内容(包括流转状态和管理状态信息)。  

二、发票批量抵扣勾选  

本功能针对发票数据量较大、逐票勾选模式不太适用的状况给纳税人提供的一项优化服务。通过文件导入的形式实现批量勾选,达到提高发票勾选效率、降低勾选工作量的目的。  

(一)在线批量操作  

(1)在勾选标志选项中,选择“未勾选”选项后,用户可以对开票日期范围或销方税号进行设置,完成设置后,点击“查询”按钮。  

image.png

(2)数据汇总情况表格里看到符合筛选条件的未勾选发票汇总信息  

image.png

(3)在数据汇总情况表格里汇总的未勾选发票,在操作栏点击“全部勾选”可实现对上述发票的全部在线勾选。  

(4)提交成功后点击“确定”按钮,在批量勾选日志表里可以看到本次批量勾选的汇总信息。  

image.png

(二)文件异步操作  

(1)根据查询结果下载发票文件  

用户可以根据未勾选或已勾选发票的筛选条件,查询当前税款所属期的未勾选或已勾选的发票。在数据汇总情况表格里可以看到符合条件的发票汇总信息,点击“查询”按钮后面的“下载发票文件”按钮后,可以下载一个符合设置筛选条件、发票状态为正常的发票清单文件(文件名规则:纳税人识别号_随机数.zip),使用winrar等解压缩软件解压后可以得到一个excel文件(excel2003格式)。  

image.png

(2)对下载发票文件的修改  

纳税人根据需要筛选出需要勾选的发票清单,分别保存为excel2003格式的xls文件,将对应的“是否勾选”列的值改为“是”或“否”,并根据企业需要调整有效抵扣税额,实现对所属期勾选数据或撤销勾选数据的准备。  

image.png

(3)上传已修改过的下载文件  

点击“上传”按钮,然后点击“浏览”按钮选择之前准备好的勾选清单文件(excel2003格式的xls文件,建议文件大小不超过500k),再点击“打开”按钮,最后点击“上传”按钮即可实现文件的上传,文件上传成功后即实现了批量勾选或撤销处理。  

image.png

(4)批量文件上传操作成功后,系统会先显示如下的提示信息,对本次文件批量勾选操作中的勾选和撤销勾选情况进行汇总显示。

image.png

  

如果上传的文件类型不正确,系统会出现如下提示:  

image.png

如果上传数据不符合校验格式(如勾选标志不合法),系统会出现如下提示:  

image.png

(5)点击“确定”按钮后,系统会以红色字体标识出最近一次的日志记录:  

image.png

(三)注意  

在申报期内,对当期的勾选和撤销勾选操作在未进行申请统计前有效,如需继续勾选,需要撤销统计才能执行此操作。  

(四)特别提醒  

纳税人已经申报抵扣的发票,如改用于出口退税或代办退税,应当向主管税务机关提出申请,由主管税务机关核实情况并调整用途。  

三、发票不抵扣勾选  

本功能主要提供按照税款所属期查询和逐票勾选(支持同时勾选多份发票)的操作方式,实现纳税人选择相应申报期内用于申报不抵扣的增值税进项发票清单信息的功能。  

image.png

(1)将勾选状态设置为未勾选,并对发票代码、发票号码、开票日期范围以及销方税号进行设置,点击“查询”按钮,即可得到符合筛选条件的未勾选的发票查询结果。  

image.png

(2)用户根据查询结果选择发票进行不抵扣勾选操作,确认本次需要勾选的发票全部勾选完成后,可以点击“提交”按钮,弹出勾选认证信息对话框如下:  

image.png

(3)确认无误后点击“确定”按钮即可完成本次操作。  

image.png

image.png

四、退税勾选  

本功能仅外贸企业、外综服企业具有该功能权限。主要提供按照开票日期查询和逐票勾选(支持同时勾选多份发票)的操作方式,实现纳税人选择可退税的增值税进项发票清单信息的功能。该功能页面如下图所示:  

image.png

具体操作  

(1)勾选状态选择“未勾选”,并录入其他相关条件,并点击“查询”按钮,则在勾选操作区显示符合查询条件的发票。  

image.png

(2)在数据列表中,选中要勾选的记录,并点击“提交”按钮。  

image.png

(3)点击“提交”按钮后,系统将提示如下图,确认无误后点击“确定”按钮,提交本次勾选的数据。  

image.png

五、退税批量勾选  

退税批量勾选功能模块仅外贸企业、外综服企业具有该功能权限。是针对发票数据量较大、逐票勾选模式不太适用的状况给纳税人提供的一项优化服务。通过文件导入的形式实现退税批量勾选,达到提高退税勾选效率、降低勾选工作量的目的,同样分为在线批量操作和文件异步操作两种模式,与抵扣批量勾选操作方式类似。  

六、退税确认勾选  

退税确认勾选功能目前适用于增值税专用发票,仅外贸企业、外综服企业具有退税确认勾选功能权限。此功能模块是对当期已勾选为退税的发票信息进行确认操作,纳税人可在每个自然月所属期对当期勾选的发票进行多次确认。  

具体操作  

(一)确认勾选  

(1)在“退税确认勾选”模块中,选择确认标志为“已勾选未确认”,则系统将实时查询出当期已勾选未确认的发票明细情况,如下图所示:  

image.png

您需要确认页面显示的当次确认的发票数量、金额、税额是否无误,确认无误时,需要点击“确认”按钮。  

(2)点击“确认”按钮后平台自动弹出如下提示,点击“确定”  

image.png

(二)已确认结果查询  

已确认结果可通过“确认勾选”模块的确认标志中选择“已确认”后,点击“查询”按钮进行查询:  

image.png

(三)特别提醒  

纳税人已经确认用途为申请出口退税或代办退税的发票,如改用于申报抵扣,应当向主管税务机关提出申请,经主管税务机关核实该发票尚未申报出口退税,并将发票电子信息回退后,由纳税人调整用途。  

七、代办退税勾选  

只有外综服企业具备代办退税勾选功能。本功能只适用于有代办退税标识的增值税专用发票,代办退税勾选功能勾选即确认,且不可撤销。并向用户提供可用于代办退税的发票汇总统计表。本统计表包括指定勾选月份内所有勾选认证为代办退税或扫描认证的代办退税发票。勾选认证或扫描认证的代办退税数据会准实时在本统计表中体现,请您关注统计表上方的“报表更新时间”。  

八、特别提醒  

纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。  

纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联,可凭相应发票的发票联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证;纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联,可凭相应发票的抵扣联复印件,作为记账凭证。

文章来源于网络,版权归原作者所有,如有侵权,请联系我们删除。

免责声明:非本网注明原创的信息,皆为程序自动获取自互联网,目的在于传递更多信息,并不代表本网赞同其观点和对其真实性负责;如此页面有侵犯到您的权益,请给站长发送邮件,并提供相关证明(版权证明、身份证正反面、侵权链接),站长将在收到邮件24小时内删除。