首页 > 2017年美国留学生如何报税?史上最强DIY攻略

8843怎么填,2017年美国留学生如何报税?史上最强DIY攻略

互联网 2021-05-16 11:52:28
2017年美国留学生如何报税?史上最强DIY攻略2017-02-09

每年伴随着火热的H-1B申请季,上半年还有一件大事发生,这就是报税。在美国报税应该秉承“赶早不赶晚”的精神,别等拖到了4月中上旬,才发现自己填错了表、少填了信息,耽误了报税截止日得不偿失。

 

别以为报税只是美国国民的事儿,我们这些在美国交着高昂学费的外国学生们也需要报税。那么F-1国际学生需要怎么报税?在报税时需要注意哪些事项?今天小纽就用一篇文章让你搞清楚F-1留学生在美国报税的繁文缛节!

 

无薪资收入F1/CPT/OPT国际学生

无任何收入,报税身份为暂住外国人(Non-Resident Alien)的F-1留学生需要填写并邮寄:

Form 8843

Form 1040NR/1040NR-EZ

 

1. 先说说 Form 8843 

 

(截图来自于IRS官网,版权属于原作者)

 

 

根据实际居留天数测试 (Substantial Presence Test)的说明,F-1身份的留学生除非在美居留满5年以上,否则F-1身份下的居留天数都不算在实际居留天数里。也就是说,在美国居留未满5年的F-1学生的报税身份属于暂住外国人(Non-Resident Alien)。

 

Form 8843即是F-1留学生向IRS提交的一份个人资料表,通过表明自己的F-1身份来证明未通过实际居留天数测试,最终达到税款豁免的目的。

 

Form 8843可以在IRS官网在线填写并打印。和我们F-1留学生密切相关的是Part 1和Part 3。 如果有不清楚的地方,小纽建议大家参考表格最后一页的官方填写指南。

2. 再来看1040/1040NR系列表格F-1身份的留学生根据在美居留时间的不同:

○  居留满5年以上并且通过了实际居留天数测试,报税身份即变更为定居外国人(Resident Alien),所需要填写的个人收入联邦税申报表为1040/1040EZ系列表格。

 

(截图来自于IRS官网,版权属于原作者)

 

 

○  在美居留未满5年的F1学生报税身份则为暂住外国人(Non-Resident Alien),所需要填写的相应税表为1040NR/ 1040NR-EZ系列表格。

 

(截图来自于IRS官网,版权属于原作者)

*NR即Non-Resident, EZ即easy,带有EZ的税表都是相应税表的简易版。一般无任何薪资收入的F-1/CPT/OPT都满足填写简易版税表(1040EZ/1040NR-EZ)的要求。

 

 

有薪资 F-1 / CPT / OPT暂住外国人 Non-Resident Alien

已经开始实习、工作的有薪资收入的F-1留学生的报税身份依然属于暂住外国人(Non-Resident Alien),这是需要填报的表格包括:

Form 8843

税表1040NR/1040NR-EZ

1042-S/ W-2

 

有薪资收入的同学如果满足以下条件,就可以填写简易版本的1040NR-EZ而不用填写1040NR:

无需要抚养的dependent

在美收入只有薪资、奖学金

须纳税的收入低于$100,000

 

1. Form 1042-S/Form W-2

Assistantships (比如TA, RA, GA)都是需要作为薪资来报税的,有这些职位的同学会从学校那里收到Form 1042-S。

 

(截图来自于IRS官网,版权属于原作者)

 

 

而用CPT/OPT进行实习、工作并拿到薪资的同学则会从雇主那里收到W-2表格。至于奖学金(Fellowship/ Scholarship),根据中美税款豁免协定第20条b项的说明是享受税款豁免的。

(截图来自于IRS官网,版权属于原作者)

 

 

2. 中美税款豁免协定中美政府早在八十年代就签订了《关于中国公民在美期间收入的税收协定》(United States-The People’s Republic of China Income Tax Convention)

 

其中规定:F-1留学生享受税款豁免政策 (Article 20):

20(a) 用于生活、上学、研究等目的的海外汇款;

20(b) 从政府或教育科研机构等税收豁免组织那得到的津贴或奖学金;

20(c) 一个缴税年度里$5,000以内的收入

 

除了上面提到的奖学金,在F-1身份(I-20)的有效期内,同学们还可以享受这项协定所带来的$5,000税收豁免。也就是说如果你的学校、公司已经为你全年收入的前$5,000缴纳了税款,你可以在报税时要求退还相应的税款。退回的税额根据个人纳税比例而定,少则几百、多则上千。

 

1040NR表的L项(Item L)或1040NR-EZ的J项(Item J)即是关于国家之间签订的协定所带来的税款豁免内容(Tax Treaty Benefits)。

 

 

从OPT/CPT 转为H-1B

如果2016年你身份从F-1 OPT/CPT转成H-1B,那么你需要填写的表格是:

Form 8843

税表1040/ 1040NR

W-2

 

有幸运的同学去年抽到了H-1B,从2016年10月1日起H1-B开始生效。那么今年报税你就需要学习一个新概念:双重身份报税(Dual- Status),即F-1身份的前9个月作为暂住外国人(Non-Resident Alien),H-1B身份的后3个月作为定居外国人(Resident Alien),两种身份混合报税。

 

一般2016年刚从OPT转H-1B的同学会面临到First Year Choice, 即选择双重身份报税还是作为暂住外国人报税。需要注意的是,H-1B身份的后3个月如果想作为定居外国人(Resident Alien)报税,除了满足实际居留天数的测试,还需要:

 

H-1B身份开始生效的2016年10月1日起连续31天身处美国;

从2016年10月1日到12月31日之间必须75%的时间身处美国 (5天之内的离境也可以包括在内)

 

一般情况下,刚转H-1B的第一年达不到作为定居外国人(Resident Alien)报税的要求。为了避免混淆,一般即使从OPT/CPT转到H-1B,在这个缴税年度里作为暂住外国人(Non-Resident Alien)报税IRS也接受。

 

 使用报税软件 还是DIY?

报税季开始后,各种报税软件就开始轮番上阵进行广告轰炸。比如超舍得砸钱的TurboTax、H&R Block、Sprintax等,不过在使用前提示你先咨询清楚,并不是所有的报税软件都提供暂住外国人(Non-Resident Alien)的在线报税服务的。

即使你使用了在线报税服务,根据美国国税局IRS的规定,暂住外国人不能使用网络退税系统进行在线退税申请(E-Filing), 必须填写税表并邮寄,所以你仍然要提供税表、同意授权护照、签证、SSN等信息。

 

IRS官网针对每份表格都有详细的填写指南;

表格都是可以很方便地在线输入信息并打印的;

当地的税务服务中心有免费指南(比如Publication 519)可以索取;

学校的国际学生办公室也会有相关的指导和支援;

 

往年没有报税的同学们从今年开始应该养成习惯认真报税;

对于以后想留美发展的同学来说,一份持续准确的报税记录会免掉将来很多的麻烦;

而在国内发展机会丰富的今天,同学们即使没有留美打算,也不要因不认真报税为日后再来美国签证、入境时带来不必要的风险。

 

小纽今天文章里讨论的是联邦税,州税因各州要求不尽相同还请小伙伴们酌情处理,最后税表的邮寄地址根据所在地域的不同而不同,IRS官网上的信息详实,千万别浪费了好资源,如果实在拿不准也可以联系所在学校的国际学生办公室进行再次确认,一定记得在4月18日之前把填好的税表寄到正确地址哟!

 

 

 

NYIS邮件订阅:小纽每周会挑选原创文章进行发送,如果你想订阅小纽精选文章,请点击这里。

(NYIS原创作品,未经授权,不得转载,NYIS保留版权及法律追诉权利。NYIS所有原创文章所发表的观点只属于信息共享,并不构成任何法律意见。)

©Copyright NYIS 2016

免责声明:非本网注明原创的信息,皆为程序自动获取自互联网,目的在于传递更多信息,并不代表本网赞同其观点和对其真实性负责;如此页面有侵犯到您的权益,请给站长发送邮件,并提供相关证明(版权证明、身份证正反面、侵权链接),站长将在收到邮件24小时内删除。

相关阅读